Die Einkommensteuerkampagne 2025 endet am Dienstag, den 30. Juni, während morgen, am Montag, der letzte Tag ist, um einen Termin für eine telefonische Beratung oder einen Besuch in den Ämtern zu vereinbaren. Es ist zu beachten, dass die Frist für Steuerpflichtige, die Einkommen- und Vermögensteuererklärungen 2025 mit Zahlung per Bankeinzug einreichen wollten, bereits am vergangenen Donnerstag, dem 25. Juni, abgelaufen ist. In dieser Kampagne erwartet die Steuerbehörde Einnahmen in Höhe von 24.628 Millionen Euro, was einem Anstieg von 18,4 % gegenüber dem Vorjahr entspricht, während der Betrag, der an die Steuerzahler zurückerstattet wird, mit 13.271 Millionen Euro um 3,2 % niedriger ausfallen wird. Obwohl die Steuerbehörde in diesem Jahr mit mehr als 25,2 Millionen Erklärungen rechnet, warnen die Experten von TaxDown, dass eine beträchtliche Anzahl von Steuerpflichtigen möglicherweise nicht rechtzeitig zum Ende der Kampagne einreichen wird. Die verspätete Abgabe der Steuererklärung ist tatsächlich einer der häufigsten Fehler und kann zu verschiedenen Zuschlägen und Strafen führen.
Risiken bei verspäteter Abgabe: Wenn das Finanzamt noch keine Aufforderung zur Abgabe verschickt hat und die Erklärung zu einer Nachzahlung führt, muss der Steuerpflichtige einen Zuschlag von 1 % plus weitere 1 % für jeden vollen Monat Verspätung zahlen. Das heißt, bei Abgabe im Juli beträgt der Zuschlag 1 %, im August 2 %, im September 3 % und so weiter. Nach 12 Monaten Verspätung erhöht sich der Zuschlag auf 15 % zuzüglich der entsprechenden Säumniszinsen. Daher empfiehlt TaxDown, die Erklärung so bald wie möglich einzureichen, um weitere Zinssteigerungen zu vermeiden. Falls jedoch eine Aufforderung des Finanzamts (die sogenannten „Angstbriefe“) eingeht, beträgt die Strafe zwischen 50 % und 150 % des nicht gezahlten Betrags. In diesen Fällen kann der Steuerpflichtige eine Reduzierung der Strafe um 30 % bei Zustimmung und um weitere 40 % bei schneller Zahlung und Verzicht auf einen Einspruch erhalten. In jedem Fall setzt das Finanzamt nach der Aufforderung eine Frist zur Abgabe der Erklärung, bevor ein Sanktionsverfahren eingeleitet wird.
Wenn die Erklärung zu einer Rückerstattung oder zu einem Ergebnis von 0 € führt und nicht rechtzeitig eingereicht wurde – sei es aus Unwissenheit oder Nachlässigkeit –, muss der Steuerpflichtige ebenfalls mit einer Strafe rechnen. Diese beträgt 100 Euro, wenn kein „Angstbrief“ eingegangen ist, und 200 Euro, wenn das Finanzamt eine Aufforderung verschickt hat.
Strafen bei Nichtzahlung: Es gibt auch Fälle, in denen trotz fristgerechter Abgabe der Erklärung eine Strafe droht. Dies betrifft Situationen, in denen eine Nachzahlung fällig ist, aber die Zahlung an das Finanzamt nicht erfolgt (zum Beispiel wegen falsch eingegebenem IBAN, fehlender Kontodeckung usw.). Bei freiwilliger Nachzahlung wird ein Zuschlag von 5 % auf den geschuldeten Betrag erhoben. Read More